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《2023年新税务政策与税务风险防范》

  • 课程类型:企业内训课
  • 培训天数:2天
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  • 授课老师:
  • 课程编号:JLR1160293
  • 费用预算:根据方案进行定价
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培训对象
企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员
课程简介

课程背景

近年来,税收新政层出不穷,数电票试点已经逐步推开,金税四期也已经基本开发完成,税务机关将进一步利用大数据实施税收风险管理,企业生产经营活动中全流程、全税种问题将一览无余。更加严格的税收征管环境,对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。财务人员应及时更新税收观念,提高税收管理水平,学会用税收手段助力企业发展,我们财务人员需要深入了解财税政策,提前规避税收风险。本课程将通过分析企业全运营周期中的50个财税热点问题及丰富的案例详解税务风险,给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险的技巧和思路!

 

课程收益

Ø 思路梳理:全面掌握税收新政,提升税务处理能力,合理合规降低税务成本;

Ø 提升价值:从企业整体经营和发展战略高度,规划业务模式,规避税务风险;

Ø 实例操作:借鉴实际案例,使企业财务掌握分析问题的基本技能,也紧扣当下热点,迅速把握分析问题的思路和解决途径,将企业财税风险消灭在萌芽之中。

 

 

课程内容

一、2023税收相关新政解析

1、关于金税四期的谣言和真相

2、以票控税向以数治税的进程

3、数电票关键变化要点解析

4、数电票与智慧税务

5、小规模纳税人减免增值税政策对一般纳税人的影响

6、增值税加计抵减政策再缩水!

7、小型微利企业政策有哪些调整?

8、研发费用税前加计扣除比例再提高!

9、残保金优惠再继续!

10、物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策解析

 

二、十个关键词把脉企业税务风险根源与应对策略

1、增值税、企业所得税、会计确认收入时点各不同;

2、税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同!

3、提供“无偿”借款服务,被税局稽查的根源!

4、往年费用本年票据的涉税处理案例与原理把控;

(不合规票据的补救、跨期票据的正确处理)

5、证据链下的咨询费与会议费;

6、大大方方用收据税前扣除的逻辑;

7、老板决策产生的税收风险;

8、不缴纳冤枉税案例的启示;

9、新购置固定资产的一次性税前扣除与备查账!

10、税税联动处理案例与税费联动。

 

三、企业成立之初财务人员必须掌握的8个涉税风险点及化解之道

1、成立公司形式的选择(有限责任公司、股份有限公司、个体户、合伙企业、个人独资企业)

2、自然人直接架构和持股公司架构的优劣势比较

3、公司关系选择的三大诀窍?(法律、经营、税收、其他)

4、企业成立之初的税收筹划要点(母子公司、总分公司的选择等)

5、先成立公司和先建厂房的纳税有什么不同?

6、新成立的企业什么时候建账?没有及时建账的风险?成立之初,没有收入,还需要报税吗?

7、认缴制下,公司的注册资本是越大越好吗?

8、公司营业执照注册资本100万,假设公司股东在公司成立之初先期投入了20万,账务处理不当会有什么风险?

 

四、企业正常经营中财务人员必须掌握的32个涉税风险点及化解之道

1、公司新成立,从小规模纳税人那租的房子,取得发票需要注意什么吗?

2、企业租的办公室准备装修,发生的支出计入什么科目?取得的发票应注意什么事项?租赁的房产,谁缴纳房产税?

3、企业从自然人那里租来的房子,个人都要交什么税?自然人是否可以享受“六税两费”50%减免?企业为自然人承担的相关税费能税前扣除吗?

4、房屋装修完毕后,房东违反合同,不再租赁该房屋,公司收到了1万元违约金是否属于价外费用缴纳增值税?

5、企业向员工租车,都有需要注意的事项?

6、关于私车公用,税局的规定是怎样的?

7、关于借款,利息结算单能否作为税前扣除凭证?发生贷款利息支出,能收取增值税专用发票用来抵扣吗?关于借款,有什么需要注意的事项吗?

8、固定资产的入账标准是多少?我们公司刚买了一批办公用家具,单位成本不高,但是总价值比较高,需要入固定资产吗?固定资产计提折旧时可以不留净残值吗?如何巧记固定资产折旧年限?

9、固定资产的税会差异如何体现?

10、公司购买固定资产,如何巧妙化解『专用』?

11、公司买车注意事项?

12、公司销售旧的小汽车怎么做账?

13、销售旧固定资产、旧货、旧物品,适用不同税率的十种情形!

14、公司为职工发放的通讯费、如何税前扣除?

15、举例说明增值税纳税义务时间是如何规定的?

16、什么是“非正常损失”,对于“非正常损失”,增值税和企业所得税有什么不同?

17、案例解析,如何通过规范会计账务处理,少交税?

18、年会员工抽奖得到的平板电脑按偶然所得交个税吗?

19、购买购物卡,赠送客户和发给员工需要注意的事项?

20、劳保属于职工福利吗?可以抵扣进项吗?交个税吗?

21、午餐费与误餐费哪个需要交个税?有什么不同?

22、旅行社给我们开的代订机票的发票,这个是不是能抵扣进项?

23、政府补助缴纳增值税吗?是不征税收入吗?不征税收入真的合适吗?

24、案例解析:易混淆增值税税目辨析

25、实务中,对于印花税缴纳,常见的误区有哪些?

26、“无租使用”和“免租期”的合同,那个是对出租方不利的?

27、什么是虚开发票?超出范围是否是虚开发票?“先卖后买”属于虚开吗?虚开普票有风险吗?税局是如何判断虚开发票的?

28、企业所得税前扣除的合法有效凭证包括哪些?

29、哪些业务无需发票即可税前扣除?

30、大额咨询费,税局会关注哪些?

31、业务招待费如何正确的入账?如何用足业务招待费扣除限额?

32、股权转让如何能少交税?

 

五、企业注销时财务人员必须掌握的10个涉税风险点及化解之道

1、企业注销前的财税处理

2、案例解析:企业所得税清算所得的规定

3、案例解析:企业注销前的个人所得税处理

4、公司注销时将剩余货物怎么处理?

5、公司注销的时候,账面显示有50万的存货,但仓库存货很少远远不到50万,该怎么办?

6、公司注销,有留抵税额能退税吗?不能退的话有没有好的解决办法?

7、企业注销时,有未分配利润,自然人股东需要缴纳个人所得税吗?

8、我司满足小型微利企业的条件,注销清算所得能否继续享受小型微利企业优惠政策呢?

9、认缴制的公司注销,股东是否要补齐注册资金?

10、注册公司容易,注销难,许多人计算成本后直接放弃。放任不管的后果是什么?

讲师介绍

赵小红,国内著名实战派财税专家,  注册会计师、注册税务师;

天津某重点大学特聘讲师,中国财税联盟金牌讲师,多家财税机构特约讲师;

多次在中国税务报发表财税文章,并被各税局微信公众号转载;

20年以上财税工作经验,具有全面、扎实的财务功底;较强的财税实务分析能力,熟悉最新财务、税务知识,培训中,擅长结合企业的实际发展情况,用业财融合的角度看待、分析问题。

培训内容贴近企业实际,讲解深入浅出,结合多年的实战经验与案例,运用互动的授课方式,提高学员的积极性,营造课堂的参与性。剖析财税问题的底层逻辑,案例丰富,讲课风格幽默风趣、互动性强,深受会计朋友和企业家的喜欢。

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